Działalność gospodarcza w domu

[mf]

Róbcie jak chcecie, powiem tylko tyle że niedawno podczas kontroli z US znajomemu odrzucono koszty związane z bezpłatnym użyczeniem pokoju mieszkania - czynsz, media, internet. Za parę złotych miesięcznie co oszczędził kara była 10 razy większa.

[adek]

wrzucasz w koszta rzeczy typu prad, czynsz ale proporcjonalnie do wielkości lokalu który podnajmujesz u rodziców. Z pastą do zebów itp to nie przesadzaj bo umoczysz. Oczywiscie mozesc isc w skrajności absurdu i sobie tłumaczyć że np klient bedzie do Ciebie szedł i sie pobrudzi to trzeba go przeprać i wrzucisz pralke w koszta, czy nakarmic i wrzucisz rzeczy kuchenne. Generalnie srodki czystosci, soki, kawa, herbata, mikrofala, czajnik tak.

Co do wyjazdów, kolacji to nie wrzucasz tego w koszta jak komputer, tu są tzw koszta reprezentacyjne, które stanowia chyba (nie jestem pewny ) 1% dochodu rocznego, wiem że gra nie warta świeczki

[Brad]

Dla tych kilkudziesięciu złotych miesięcznie, które zaoszczędzisz wrzucając mieszkanie, prąd, tel w koszta nie warto tracić czasu i narażać się na jakieś kontrole.

[xxxlhxxx]

Dla tych kilkudziesięciu złotych miesięcznie, które zaoszczędzisz wrzucając mieszkanie, prąd, tel w koszta nie warto tracić czasu i narażać się na jakieś kontrole.

taaa osobiscie odliczam zeczy scisle zwiazane z firma takie jak sprzet kompplyty wszelkie kacesoria komputerowe nie bawie sie w prad czy inne kawy czy herbaty to kilkanascie zloych oszczednosci a pozniej 2h tlumaczenia czy mydlo potrzebne jest czy nie

[Adam Krywko]

Pamietasz tego piekarza co dawał za darmo chleb i przez to zbankrutował?

Off-topic: Ten piekarz nie był taki święty. Przedstawiciel US wypowiadał się w mediach, że zbierali materiał dowodowy przeciw niemu od kilkunastu miesięcy. Koleś popełnił szereg wykroczeń przeciwko prawu podatkowemu (zaniżanie obrotów o połowę itp) i prawu pracy. To był tylko jeden z wielu punktów, które dopisali dla porządku.

Piekarz wykorzystał to i poszedł do mediów, które zrobiły z tematu sieczkę dla mas

gerdi: Skoro już płacisz za obsługę podatkową to powinieneś dostać odpowiedzi na takie pytania na tacy przewiązane wstążeczką Generalna zasada, którą kieruje się ja "bierz wszystko na fakturę, biuro zaksięguje co uważa za stosowne, na swoją odpowiedzialność". W końcu są fachowcy i mają ubezpieczenie, prawda?

[raders]

Witam,

mam firmę, wynajmuje od firmy mojej matki, kawałek biura i magazyn, pól kibla i kuchni, oczywiście zalicza się to do kosztów, oprócz tego kupuje na faktury:

- wszelkiego rodzaju artykuły biurowe, papiery spinacze, ołówki, kredki, flamastry, wszystko co znajdziesz w katalogu lyreco

- wszystko do łazienki, mydło, zapach, kostkę do kibla, szczotka do zębów i pasta też, papier toaletowy, papier do wycierania rak, proszek do prania bo mam tez ręcznik i muszę go prać.

- wszystko do kuchni, kawa, herbata, cukier, krecik do zapchanego odpływu, woda z ustronianki.

- prąd, woda to wiadomo, szczególnie dużo prądu idzie na ogrzewanie, więc warto.

- sprzęt komputerowy, drukarki, faksy, telewizor plazmowy jak chcesz to też możesz, laptop, palmtop, nawigacja, wszystko, nawet toster do kanapek.

- no i na koniec oczywiście fura, ale niestety żeby odliczać vat od benzyny musi być to samochód ciężarowy, tak musi mieć wpisane w dowód rejestracyjny, Polecam wszystkie pół dostawczaki typu citroen berlingo lub porsche kajen

- aha, wydatki na reklamę, ale to wiadomo, jak sprzedajesz powierzchnię reklamową w gazetach lub czasopismach to możesz i ich zakup odliczać.

pozdrawiam

Edit: kolacja z klientem (czytaj: żoną) także, pokój w hotelu, wszelkiego rodzaju delegacje, wyjazdy i związane z nimi koszta także.

[MarekGl]

Faktycznie nie ma problemu jeżeli wynajmujesz, nawet od najbliższej rodziny, kawałek lokalu który z założenia służy do działalności gospodarczej. Wtedy wszystkie środki czystości które tam zużywasz, kawę, czajniczek lub mikrofalkę z czystym sumieniem możesz wrzucać w koszty.

Sprawa się komplikuje gdy chcesz to samo zrobić z częścią lokalu mieszkalnego. Osobne liczniki i umowy z dostawcami mediów to nie tylko problem podziału kosztów ale innych (czytaj wyższych) taryf dla firm. Także podatek od nieruchomości jest wyższy. To wszystko może być wyciągane podczas kontroli jako niezgodne z różnymi przepisami. A uwagi w stylu "a co to ich obchodzi" nie na wiele się w praktyce przydadzą. Poza tym wszystkie wydatki na środki czystości, herbatkę itp. mogą być kwestionowane bo w koszty można wrzucać tylko wydatki poniesione w celu uzyskania przychodu a nie wszystkie na które masz fakturę.

[bellois]

- sprzęt komputerowy, drukarki, faksy, telewizor plazmowy jak chcesz to też możesz, laptop, palmtop, nawigacja, wszystko, nawet toster do kanapek.

Chyba jednak musisz umieć odowodnić, że jest to Ci potrzebne do prowadzenia działalności...

[MarekGl]

Jeżeli zajmujesz się wdrożeniami to wystarczy że powiesz że plazma służy ci jako projektor podczas szkoleń dla użytkowników

[Brad]

Teoretycznie możesz udowodnić, że wszystko co kupujesz służy do generowania przychodów w Twojej firmie bo co nie kupisz to zawsze możesz do tego wymyślić historyjkę. Ale z tego co się orientuje to urzędnik decyduje czy kupi tą historię i jak nie kupi to płacisz spore kary. Ja ostatnio kupiłem projektor filmowy, niby mógłbym powiedzieć, że jeżdżę do klientów i im pokazuje na wykresach ile zyskają na pozycjonowaniu, czy tam, że klientów zapraszam do siebie do mieszkania itp itd. ale wolałem nie ryzykować.

[Carnagge]

Tak tylko pamiętaj, że jak bierzesz od rodziców wynajmujesz część mieszkania na zasadzie użyczenia to od razu ich 'wkopujesz' do US i US sprawdzi, czy jeśli Ty piszesz, że płacisz im np. 700zł /mc za użyczenie mieszkania to czy oni od tego 700zł się rozliczają z podatków. Ponadto nawet jak zrobisz użyczenie 'za darmo' to US też sobie może wyliczyć jaka jest wartość danego metrażu w tej okolicy i ile Twoi rodzice powinni za takie użyczenie wziąć i ile podatku od tego zapłacić.

Więc uwaga z takimi numerami, bo już nie jedna firma źle skończyła, jak została prześwietlona po 5 latach.

[TTSEO]

papier toaletowy itd - jeśli jest używane PRYWATNE i slużbowe - warto mieć wszystko odzielne, jeśli kiedyś kontroler US zapyta - 2 rolki papieru toaletowego, 2 mydła, 2 paczki kawy itd - że jeden z tych leży tam nie używane od kilka lat, to jedna sprawa - ale warto pokaziwać, że PRYWATNE i ślużbowe jest odzielne! - albo co najmniej tak argumentować

PS: Żeby unikać taki problemy: Jan Kowalski może zarejestrować sp. z o.o. Jan Kowalski Ltd np. w Anglii - koszty poniszej 1000 zł - potem Jan Kowalski Ltd wynajmuje pokoj od ojca Jan Kowalski za 1 zł i Jan Kowalski tam pracuje jako prezes Jan Kowalski Ltd - ale to już kompletnie inaczej wygląda formalno-prawne i podatkowe!

[gostek_]

Tak tylko pamiętaj, że jak bierzesz od rodziców wynajmujesz część mieszkania na zasadzie użyczenia to od razu ich 'wkopujesz' do US i US

Ponadto nawet jak zrobisz użyczenie 'za darmo' to US też sobie może wyliczyć jaka jest wartość danego metrażu w tej okolicy i ile Twoi rodzice powinni za takie użyczenie wziąć i ile podatku od tego zapłacić.

Jeśli nie wiesz o czym piszesz, nie pisz bo wprowadzasz tylko w bład. Nie myl użyczenia z najmem, a jeśli użyczenie jest przez bliską rodzine, rodzice=dziecko, nie ma żadnych opłat z tym związanych, tymbardziej kar

[gerdi]

W sytuacji, gdy nieruchomości udostępnia się członkom rodziny, przychód dla celów podatkowych nie powstaje, konsekwentnie zatem wydatki związane z nieruchomością nie są kosztem.

Natomiast odnośnie podatnika korzystającego z nieruchomości użyczonej nieodpłatnie przez członka rodziny, na potrzeby prowadzonej działalności ma zastosowanie przepis art. 14 ust. 2 pkt 8 updof. Wskazany przepis, w brzmieniu obowiązującym od 1 stycznia 2003 r. stanowi, że przychodem z działalności gospodarczej jest m. in. wartość otrzymanych świadczeń w naturze i innych nieodpłatnych świadczeń, obliczonych zgodnie z art. 11 ust. 2-2b, z wyjątkiem otrzymanych od osób zaliczonych do I i II grupy podatkowej w rozumieniu przepisów o podatku od spadków i darowizn.

Według tego przepisu obowiązek ustalania przychodu nie powstaje, jeżeli podatnik otrzymuje bezpłatnie nieruchomość do używania od właściciela będącego członkiem najbliższej rodziny.

Kosztem uzyskania przychodów z tytułu nieodpłatnego używania nieruchomości będą faktycznie poczynione nakłady na utrzymanie jej, czyli wydatki ponoszone w celu zachowania dotychczasowego stanu nieruchomości oraz związane z bieżącą eksploatacja, z uwzględnieniem generalnej zasady wynikającej z art. 22 ust. 1 updof. Oznacza to, że wydatki muszą być związane z prowadzoną działalnością i nie mogą być wymienione w katalogu wydatków nie uznanych za koszt (art. 23 updof).

W powyższej sprawie oddanie lokalu mieszkalnego oraz gospodarczego przez rodziców synowi do prowadzenia działalności gospodarczej na podstawie umowy użyczenia nie podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych.

źródło: Ministerstwo Finansów

Więc:

Kosztem uzyskania przychodów będą:

- opłaty związane z bieżąćą eksplatacją, czyli prąd, woda, gaz

- zachowanie dotychczasowego stanu - remonty; farba

Tyle wyczytałem w przepisach

[MarekGl]

Masz rację gerdi. Faktycznie wynika z tego że w przypadku nieodpłatnego użyczenia własności rodziców dzieciom podatek dochodowy nie wystąpi. Diabeł jednak tkwi jak zwykle w szczegółach. Jeżeli chcesz legalnie prowadzić działalność w wydzielonej części lokalu czy domu mieszkalnego, muszisz to zgłosić do spółdzielni (wyższe stawki eksploatacyjne za lokale przeznaczone do działalności gospodarczej) albo do urzędu gminy - dużo wyższy podatek od nieruchomości, a także do zakładu energetycznego i do dostawcy wody (wyższe ceny mediów, osobny licznik energii elektrycznej i być może osobny wodomierz). W przypadku małej, "pokojowej" firmy to zdecydowanie się nie opłaca. Oszczędności na podatku będą dużo niższe niż konieczne dodatkowe wydatki.

W praktyce taniej jest prowadzić działalność na niewydzielonej części lokalu, korzystać z adresu ale nie wrzucać w koszty czynszu i mediów. W praktyce kwoty możliwych oszczędności na podatku z tego tytułu w przypadku jednoosobowej firmy są niewielkie. Natomiast zakupu biurka, krzesła, regału itp nikt nie zakwestionuje. Telefon komórkowy możesz zarejestrować na firmę i rachunki wrzucać w koszty. Telefon stacjonarny i internet też przepisać na firmę (jednak lepiej wpierw sprawdzić taryfy).