Odprowadzenie podatku dochodowego od osób fizycznych.

[tomek_25]

Witam serdecznie.

Przepraszam, że takich pytań nie zadaję na forum tematycznym. Sporo ludzi ma tu jednak styczność z dochodami z SEO i odprowadza podatki . Uzyskałem 2360 złotych przychodu (2000 rachunek za sprzedaż + 360 w ramach umowy o dzieło).

Teraz mam pytanie. Jak odliczyć ten z tego przychodu poprawną sumę podatku dochodowego by przekazać ją do US.

Znalazłem w sieci obecną stawkę 18% . Wielokrotnie,bodajże Lis przypominał o tzw. kosztach uzyskania przychodu (20 ze 100%).

Będę wdzięczny za odp

Pozdrawiam Tomek

[piotrek1318]

W przypadku umowy o dzieło od kwoty przychodu bez VAT odejmujesz koszt uzyskania przychodu. Wynosi on co najmniej 20% lub co najmniej 50% w przypadku przekazania praw autorskich (do strony www, tłumaczenia, tekstu). Jeżeli potrafisz to udokumentować, to koszt uzyskania przychodu może być większy.

To, co zostanie, to dochód i od niego liczysz 18 procent podatku. Płaci go zamawiający do Twojego urzędu skarbowego i na początku przyszłego roku wypisuje PIT 11/8B. Jeden egzemplarz wysyła do Twojego urzędu skarbowego, a drugi do Ciebie.

[tomek_25]

Czyli mam rozumieć że w wypadku umowy o dzieło to pracodawca pokrywa te 18 procent podatku?

A i mam jeszcze pytanie. W podpunkcie umowy mam zdanie:

Podatek od czynności cywilnoprawnych ponosi kupujący

Czyli mam rozumieć, że wszelkie podatki, pokrywa firma której sprzedałem?

[piotrek1318]

Normalnie umawia się na jakąś kwotę brutto i zamawiający odprowadza podatek, a wykonawca dostaje tylko kwotę netto.

Na przykład umowa jest na 1220zł brutto.

Z tego 220 to VAT, a 1000 to Twój przychód.

Koszty uzyskania przychodu wynoszą 20%, czyli 200zł.

Podatek jest liczony od dochodu czyli od 800zł, a więc wyniesie on 144zł.

Wykonawca dostanie VAT oraz przychód pomniejszony o podatek dochodowy.

Podatek dochodowy odprowadza zamawiający.

Nie wiem czy te 360zł to kwota netto czy brutto, choć w umowie pewnie jest zaznaczone, że brutto.

Nie wiem, jak traktować ten zapis w umowie, chyba trudno by było to udokumentować w PIT-ach.

[Erbit]

Czyli mam rozumieć że w wypadku umowy o dzieło to pracodawca pokrywa te 18 procent podatku?

Tak ale płac i to z Twoich pieniędzy (Tobie wypłaca o tyle mniej) - więc tak naprawdę to Ty płacisz.

Normalnie umawia się na jakąś kwotę brutto i zamawiający odprowadza podatek, a wykonawca dostaje tylko kwotę netto.

Na przykład umowa jest na 1220zł brutto.

Z tego 220 to VAT, a 1000 to Twój przychód.

...

Oj... jak to umowa o dzieło to o jakim VAT tu piszesz ?

Jeśli to umowa o dzieło to nabywca potrąca podatek dochodowy , potrąca ubezpieczenie zdrowotne (ew. inne ubezpieczenia jeśli należy je odprowadzić) - te potrącone kwoty odprowadza odpowiednio do US i do ZUS a Tobie wypłaca kwotę netto.

Dodatkowo powinieneś otrzymać PIT-11, który później ujmujesz w deklaracji rocznej.

[tomek_25]

Jeśli to umowa o dzieło to nabywca potrąca podatek dochodowy , potrąca ubezpieczenie zdrowotne (ew. inne ubezpieczenia jeśli należy je odprowadzić) - te potrącone kwoty odprowadza odpowiednio do US i do ZUS a Tobie wypłaca kwotę netto.

Tego mi właśnie było potrzeba! Dziękuję Erbit .

[piotrek1318]

Normalnie umawia się na jakąś kwotę brutto i zamawiający odprowadza podatek, a wykonawca dostaje tylko kwotę netto.

Na przykład umowa jest na 1220zł brutto.

Z tego 220 to VAT, a 1000 to Twój przychód.

...

Oj... jak to umowa o dzieło to o jakim VAT tu piszesz ?

Niedawno studiowałem informacje na tej stronie. Oczywiście, dla kwoty poniżej 10 000 euro obowiązuje zwolnienie podmiotowe. Zależy jeszcze, czy dana usługa jest objęta podatkiem VAT, czy też nie.

[jez]

Google: kwota wolna od podatku 2009

https://www.pit.pl/skala_podatkowa_pit_190.php

Roczny dochód niepowodujący obowiązku zapłaty podatku: 3.091 zł

Nic nie płacisz.

Pozdrawiam, J.

[piotrek1318]

A ja pociągnę jeszcze temat podatku VAT. Na stronie vat.pl znajdują się takie fragmenty:

Jeżeli chodzi o ewidencje dla celów podatkowych, to wykonawca dzieła:

* nie prowadzi żadnych ewidencji, jeżeli jego usługi nie podlegają opodatkowaniu VAT;

* prowadzi ewidencję sprzedaży (data, kwota), jeżeli jego usługi podlegają opodatkowaniu VAT, ale korzysta ze zwolnienia podmiotowego do 10'000 euro rocznie) - pod rygorem naliczenia VAT 22%;

* prowadzi pełne ewidencje VAT, jeżeli jest podatnikiem VAT czynnym.

Wynagrodzenie 1220 zł brutto czyli 1000 zł netto + 220 zł VAT.

Zaliczka PIT wyniesie 1000 zł - 200 zł kosztów uzyskania przychodu = 800 zł, x 19% = 152 zł

W takim wypadku wykonawca otrzyma 1000 zł - 152 zł = 848 zł i do tego 220zł VAT, w sumie 1068 zł.

Zaliczkę PIT odprowadzi za niego pracodawca, podatek VAT odprowadzi sam wykonawca.

Podatnik, który jest zwolniony z VAT podmiotowo (z uwagi na niską wartość sprzedaży) lub wykonuje czynności wyłącznie zwolnione, może (ale nie musi) zarejestrować się do VAT.

Z tego wynika, że od dzieła odprowadza się podatek VAT (chyba że dana usługa nie jest nim objęta). Jeżeli jednak kwota rocznej sprzedaży jest mniejsza od 10 000 euro (gdzieś wyczytałem, że od 50 000zł), to podatek ten zostaje w kieszeni wykonawcy.

[websem]

Ale namieszane.

Część dobrze napisane, a część źle moim zdaniem, ale najlepiej jest zadzwonić się spytać nawet w US, albo księgowej.

Ale sprawa ma się tak:

- umowa o dzieło, jak jest przez osobę fizyczną nieprowadzącą dział. gospodarczej podpisane, nie ma żadnego VAT'u, może też być pewnie VAT , ale jak ktoś prowadzi firmę i sprzedaje te swoje dzieła... bo je tworzy np. w większej ilości,

- sprzedaż - zależy jaka sprzedaż i czego - jak jest to sprzedaż sporadyczna, jest to zwykła umowa kupna/sprzedaży - suma sumarum, płacone jest 2% podatku, płaci tę kwotę kupujący - żadnego VAT-u nie doliczasz jakeś Jan Kowalski nie prowadzący dział. gospod. to już by była paranoja, wystarczy już, że są np. takie zawiłości w prawie podatkowym jak np. z PIT 8C - nie wiem, czy pamiętacie taką akcje z programami partnerskimi, ludzie dostawali takie pity, jako że świadczenia rzeczowe otrzymali (czyli konkretnie w tym przypadku nagrody za zebrane punkty) - firma za to nie płaciła składek. Większość ludzi rozliczało to w PIT 37, ale powinni to (co zabawne, nawet nie prowadząc firm!), rozliczać w PIT 36 (taki zielony formularz na 7 stron).

W twoim przypadku bym optował za wersją - 2 tyś - podatek płaci ktoś - czyli te 2%, a Ty w zasadzie nie masz na razie podatku do zapłacenia, jeśli to jest jedyna umowa o dzieło i innych przychodów nie miałeś.

Aha, w umowie o dzieło jest 50% uzyskania przychodu, czyli podatek się płaci od połowy, są od tej reguły odstępstwa, ale nie pamiętam jakie,pytaj księgowego choć Tobie to do szczęścia przy takiej kwocie nie powinno interesować.

pozdrawiam

[piotrek1318]

Faktycznie, podatnikami VAT nie są osoby, które "są związane ze zlecającym wykonanie tych czynności prawnymi więzami tworzącymi stosunek prawny pomiędzy zlecającym wykonanie czynności i wykonującym zlecane czynności co do warunków wykonywania tych czynności, wynagrodzenia i odpowiedzialności zlecającego wykonanie tych czynności wobec osób trzecich".

Czyli jeżeli w umowie są określone warunki wykonania czynności, wynagrodzenie oraz odpowiedzialność zlecającego wobec osób trzecich, to na pewno nie trzeba płacić VAT-u.

Źródło: Ustawa o podatku od towarów u usług str. 20 ust. 3 pkt 3.

Edit: Oczywiście przeciętny Kowalski nie płaci VAT-u, ponieważ jeżeli sprzedaż jest mniejsza od 50 000zł, to obowiązuje go zwolnienie podmiotowe. Wtedy nie musi się rejestrować, a jedynym wymogiem jest regularne prowadzenie ewidencji sprzedaży, ponieważ - oczywiście w teorii - w każdej chwili może być kontrola z US. Jednak taka ewidencja nie musi zawierać każdej sprzedaży, ale tylko łączną sprzedaż z całego dnia.

[tomek_25]

W twoim przypadku bym optował za wersją - 2 tyś - podatek płaci ktoś - czyli te 2%, a Ty w zasadzie nie masz na razie podatku do zapłacenia, jeśli to jest jedyna umowa o dzieło i innych przychodów nie miałeś.

Nikt wcześniej tutaj nie pisał że od kupna/sprzedaży jest 2% podatku .

- umowa o dzieło, jak jest przez osobę fizyczną nieprowadzącą dział. gospodarczej podpisane, nie ma żadnego VAT'u, może też być pewnie VAT , ale jak ktoś prowadzi firmę i sprzedaje te swoje dzieła... bo je tworzy np. w większej ilości,

Dzięki za info.

[jez]

Kurcze. Napisałem się tyle, a nacisnęło mi się ctrl-f4.

W skrócie: 2% (najczęściej) masz PCC (podatek od czynności cywilnoprawnych), czyli np. umowa kupna-sprzedaży domu. Płaci kupujący, chyba że w umowie strony postanowią inaczej. Pamiętaj, że wartość sprzedaży jest dla sprzedającego przychodem, czyli w większości przypadków trzeba od tego odprowadzić podatek (może to być nawet 18, 19, 32% + ew. VAT, czyli w skrajnym wypadku 54% o ile dobrze liczę /jak my wszyscy kochamy nasze państwo/).

Pozdrawiam, J.

[tomek_25]

Noż kur... czyli wracamy do punktu wyjścia

W skrócie: 2% (najczęściej) masz PCC (podatek od czynności cywilnoprawnych), czyli np. umowa kupna-sprzedaży domu. Płaci kupujący, chyba że w umowie strony postanowią inaczej. Pamiętaj, że wartość sprzedaży jest dla sprzedającego przychodem, czyli w większości przypadków trzeba od tego odprowadzić podatek (może to być nawet 18, 19, 32% + ew. VAT, czyli w skrajnym wypadku 54% o ile dobrze liczę /jak my wszyscy kochamy nasze państwo/).

Czyli wraz mam odprowadzić ten pierdzielony podatek ?

Cały czas się o to pytam

[Erbit]

Noż kur... czyli wracamy do punktu wyjścia

....

Namieszali Tobie w głowie.

PCC (2%) jest od umów cywilno prawnych (np. sprzedaż domu, samochodu, etc)- Ciebie to nie tyczy!

Ty masz dać umowę - a zleceniobiorca wylicza, potrąca tak jak pisałem i odprowadza za Ciebie podatki i ZUS. Ty zaś otrzymujesz kwotę netto i PIT-11. Na nim ciąży obowiązek odprowadzenia podatku i ubezpieczeń - nie na Tobie (i żadnego VAT'u !).

Przyjmij, że jesteś "pracownikiem" tego zleceniobiorcy - czy wtedy odprowadzasz podatek? Nie - ten podatek zabiera Tobie pracodawca (zleceniodawca) i za Ciebie go odprowadza.

[edyta]

By było zabawniej - zleceniobiorca rejestruje Ciebie w ZUS, wypełnia dokumenty (RCA, RZA) następnie po zakończeni umowy wyrejestrowuje z ZUS - to wszystko robi on a nie Ty. Ty otrzymujesz kwotę netto i PIT-11.

Amen.